연금저축 vs IRP 세액공제 900만원 배분 — 연봉별 환급액 총정리 (2026)
연금저축이랑 IRP, 둘 다 세액공제 된다는 건 아는데 900만원 한도를 어떻게 나눠 담아야 세금을 가장 많이 돌려받는지는 의외로 헷갈린다. 이 글을 읽으면 2026년 기준 연금저축·IRP 통합 한도 900만원의 정확한 구조와, 연봉 구간별로 실제 얼마를 환급받는지, 그리고 두 계좌에 어떤 비율로 넣는 게 유리한지까지 표로 정리해 확인할 수 있다.
연금저축은 연 600만원까지, IRP를 합치면 통합 연 900만원까지 세액공제 대상이다. 총급여 5,500만원 이하면 공제율 16.5%가 적용돼 900만원 납입 시 최대 148만5,000원을 돌려받는다. 연금저축은 ETF까지 자유롭게 굴릴 수 있고 IRP는 위험자산 70% 제한이 있어, 투자 성향에 따라 배분 비율이 갈린다.
900만원 한도, 어떻게 짜여 있나
먼저 숫자부터. 연금저축(펀드·보험) 단독 세액공제 한도는 연 600만원이다. 여기에 IRP(개인형 퇴직연금)를 더하면 둘을 합쳐 연 900만원까지 공제 대상이 된다. 핵심은 이거다 — IRP 쪽에는 한도가 따로 크게 열려 있어서, 900만원을 전부 IRP 하나로만 채워도 된다. 반대로 연금저축은 아무리 많이 넣어도 공제는 600만원까지만 잡힌다.
여기서 많이 헷갈리는 부분이 있다. “그럼 연금저축에 900 넣으면 되지 않나?” 안 된다. 연금저축 600만원 초과분은 세액공제가 안 붙는다. 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 900만원 전액 공제를 채운다.
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연금저축 합산 900만원 |
| 가입 자격 | 누구나 | 소득 있는 취업자 |
| 위험자산 투자 | 제한 없음(ETF 100% 가능) | 최대 70%까지 |
| 중도인출 | 비교적 자유 | 사유 제한 엄격 |
연봉 구간별 실제 환급액
공제율이 두 갈래다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용된다. 소수점이 붙는 건 지방소득세 1.5%p가 얹혀서 그렇다.
900만원을 꽉 채워 넣었다고 치자. 공식대로면 5,500만원 이하 구간은 900만원 × 16.5% = 148만5,000원. 초과 구간은 118만8,000원. 직접 계산해보니 연봉이 5,500만원 선을 살짝 넘느냐 마느냐에 따라 30만원 가까이 차이가 났다. 경계선에 있는 사람은 이 부분을 꼭 확인하는 게 좋다.
| 총급여 | 공제율 | 600만원 납입 | 900만원 납입 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 99만원 | 148.5만원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 79.2만원 | 118.8만원 |
참고로 이 공제율·한도는 국세청 국세청 연금계좌 세액공제 안내와 연말정산 간소화 자료에서 확인할 수 있다. 내가 과거에 얼마를 공제받았는지는 홈택스 연말정산 미리보기에서 조회된다.
그래서 어떻게 나눠 담을까
정답은 사람마다 다르다. 배분을 가르는 기준은 딱 하나, 주식·ETF로 얼마나 굴리고 싶은가다.
공격적으로 굴리고 싶다면 연금저축을 먼저 600만원 채운다. 연금저축은 국내 상장 ETF를 100% 담을 수 있어서다. 남는 300만원만 IRP로. IRP는 안전자산 30%를 의무적으로 깔아야 하니, 투자 비중을 최대한 늘리려면 이 순서가 유리하다.
반대로 원리금보장형·예금 위주로 안전하게 갈 거면 IRP 하나로 900만원을 채워도 무방하다. 계좌를 하나만 관리하면 되니 편하다. 저도 처음엔 계좌를 둘로 나누는 게 번거로울까 봐 IRP 하나로 시작했는데, ETF 매수 제한에 막히고 나서야 연금저축을 따로 텄다.
한 가지 주의. 세액공제만 보고 무리하게 900만원을 넣었다가 중간에 깨면, 그동안 공제받은 세금에 기타소득세 16.5%가 붙어 오히려 손해다. 연금은 최소 5년 유지·만 55세 이후 수령이 원칙이라, 당장 쓸 돈은 넣지 않는 게 맞다.
✅ 오늘 할 일: ① 내 총급여가 5,500만원 이하인지 확인 → ② 투자 성향이 공격형이면 연금저축 600 + IRP 300, 안전형이면 IRP 900 → ③ 연말 전까지 분할 납입으로 900만원 채우기.
신고할 때 자주 막히는 지점 3가지
첫째, 납입 시점. 세액공제는 12월 31일까지 실제로 이체된 금액만 인정된다. 12월 말에 몰아 넣어도 되지만 이체가 새해로 넘어가면 그해 공제는 그대로 날아간다. 여기서 막히는 사람이 의외로 많다.
둘째, IRP 중도해지. 세액공제 받은 원금과 운용수익을 중도에 빼면 기타소득세 16.5%가 붙는다. 급하게 해지하면 돌려받은 것보다 더 토해낼 수 있으니 IRP는 여윳돈으로만 채우는 게 안전하다.
셋째, 종합소득세 신고자. 프리랜서·개인사업자도 연금저축·IRP 세액공제를 똑같이 받는다. 다만 5월 종합소득세 신고 때 연금저축 세액공제 항목을 직접 챙겨 넣어야 한다. 근로자와 달리 자동으로 안 잡히는 경우가 있다.
자주 묻는 질문
Q. 연금저축과 IRP 둘 다 있어야 하나요?
아니다. IRP 하나로 900만원 공제를 다 받을 수 있다. 다만 연금저축이 투자 자유도가 높아, 굴리는 걸 선호하면 나눠 담는 게 유리하다.
Q. 중간에 돈이 급하면 뺄 수 있나요?
연금저축은 비교적 자유롭지만 인출액에 세금이 붙는다. IRP는 법정 사유(무주택자 주택구입, 요양 등)가 아니면 부분 인출이 막혀 있다. 급전용으로는 부적합하다.
Q. 900만원을 12월에 한꺼번에 넣어도 공제되나요?
된다. 그해 12월 31일까지 납입분이면 연도 기준으로 공제된다. 다만 매달 나눠 넣는 편이 투자 단가 평준화에 낫다.
참고 자료
✍️ David Park · 에디터 · 본 내용은 2026년 7월 23일 공개 자료 기준으로 팩트체크했습니다. 세율·한도는 정책에 따라 바뀔 수 있어 납입 전 홈택스·금융사에서 최신 조건을 확인하세요. 특정 상품 가입을 권유하는 투자 자문이 아닙니다.
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자주 묻는 질문
연금저축 하나에 900만원을 다 넣으면 900만원 전액이 공제되나요?
안 됩니다. 연금저축 단독 세액공제 한도는 연 600만원이라 초과분은 공제가 붙지 않습니다. 통합 900만원을 다 채우려면 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 합니다. 반대로 IRP 하나로 900만원을 채우는 것은 가능합니다.
총급여가 5,500만원을 살짝 넘으면 환급액이 얼마나 달라지나요?
공제율이 16.5%에서 13.2%로 갈립니다. 900만원을 꽉 채웠다면 두 구간의 환급액 차이가 약 30만원에 이릅니다. 연봉이 경계선에 걸쳐 있다면 본인 총급여 기준을 먼저 확인해 보는 게 좋습니다.
프리랜서나 개인사업자도 세액공제를 받을 수 있나요?
받을 수 있습니다. 다만 근로자와 달리 5월 종합소득세 신고 때 연금저축·IRP 세액공제 항목을 직접 챙겨 넣어야 하는 경우가 있습니다. 자동으로 잡히지 않을 수 있으니 신고 시 누락되지 않았는지 확인하세요.
